檢方調查，杜秉澄2021年10月間計畫成立「漢澄稀土材料股份有限公司」，明知成立公司應收股款，股東必須實際繳納，不得在股款收足後又寄庫發還。
但杜男為了營造資金充裕的假象，同年10月20日，分別從自己及妻子劉向婕的個人帳戶，匯款550萬元、250萬元至漢澄公司籌備處帳戶，充當繳足股款共計800萬元。隨後，杜男持匯款紀錄，委託不知情會計師出具資本額查核報告書，表明公司股款已全數收足，並於10月25日向台北市政府申請設立登記，使不知情的公務員誤信並核准登記。
然而，檢方查出，杜秉澄在款項匯入的隔天，就急不可耐從公司帳戶內先匯出250萬元；同年11月上旬，分9筆將錢密集匯出，其中779萬餘元回到杜秉澄可掌控的帳戶，另有20萬元則直接回流至劉向婕的帳戶，短短幾天內就把公司股款完全搬光。
本案是起於目前正逃亡遭通緝的律師游光德告發，杜秉澄成立「漢澄」公司後動念想將公司轉型，與友人林于倫向游光德諮詢，表達成立新公司流程過於冗長，希望能直接收購現存的「大石公司」使用，並提出誘人的利潤分配，同時要求提高該公司資本額。
然而，游光德事後懷疑，杜秉澄與林于倫大費周章收購公司，真實目的是製造金流幫詐騙集團洗錢。游男不願捲入，隨即告發杜、林2人。
台北地檢署檢察官複訊時，杜秉澄、林于倫均矢口否認犯行。杜男辯稱，當時是想將漢澄稀土公司轉型成數位貨幣交易所，但因為與原本登記的營業項目不符，才會決定收購現成公司，絕非為了洗錢，也從未明確指名要收購大石公司。
檢察官調查後認為，杜秉澄將股款匯入後隨即抽回，行為已明確涉犯《公司法》中的資本登記不實罪，並違反《商業會計法》及《刑法》使公務員登載不實等罪嫌，今日依法提起公訴，並建請法官從較重的違反公司法處斷。
至於游光德告發杜、林2人涉嫌詐欺、洗錢部分，檢方認為，告發內容僅憑游男的單一指述，查無其他積極具體事證；且大石公司帳戶後續並未有任何詐騙款項匯入，顯示2人尚未著手詐欺犯罪，因罪嫌不足，另予不起訴處分。
